【典型经验做法】宁德时代建立关联交易、对外担保等风险事项的月报机制，强化风险管控。一是编制重大事项月报模板下发执行，要求各部门、子公司每月向财务部门和董事会办公室报告本月对外担保本息变化、年度关联交易推进进度、子公司主要资金流向等重大事项发生情况。例如：通过风险事项月报机制，及时发现公司提供担保的子公司由于业务发展变化，原担保额度与实际担保需求不匹配，经后续核实论证，缩减对子公司的担保额度，化解了潜在利用子公司违规担保的风险。二是每年对业务核心环节开展专项审计，2022年度完成销售采购业务、合同印章管理、资产管理等专项审计报告26份，测试关键控制点426项，提出各项管理建议310条。

健全完善制衡有效的公司治理机制 引领企业高质量发展

宁德时代新能源科技股份有限公司（股票代码：300750，以下简称宁德时代或公司）成立于2011年12月，总部位于福建省宁德市，2018年6月在深圳证券交易所挂牌上市。宁德时代作为一家全球领先的新能源创新科技公司，主营动力电池及储能电池的研发、生产及销售，并为全球新能源应用提供一流的解决方案和服务。自2018年登陆创业板后，公司业绩持续保持高速增长，营业收入规模从上市前的200亿元，至2022年三季度已经增长至超2,100亿元。根据全球权威新能源市场研究机构SNE Research统计，公司2017-2021年动力电池使用量连续五年排名全球第一，行业龙头地位稳固。上市以来，公司秉承“修己、达人、奋斗、创新”的核心价值观，遵照《证券法》《上市公司治理准则》等要求，探索推动机构投资者参与公司治理，通过强化完善制衡，激发公司规范运作的内生动力。

一、规范公司治理结构，形成完善制衡的决策权责体系

公司持续规范“三会一层”治理机制，形成了股东大会、监事会和董事会和经理层间权责明晰、相互制约的决策、执行和监督职责体系，充分发挥股东大会最高权力机构、董事会重大决策、经理层执行和监事会督促监督的职责分工，以及专门委员会为董事会重大决策专业把关作用。在《公司章程》的制度统筹下，公司制定并持续完善《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》和《总经理工作细则》以及董事会专门委员会议事规则，同时结合内部治理要求梳理并完善重大事项决策清单体系，不断厘清和优化公司治理主体的职责范围，公司“董事会战略决策、监事会独立监督、经理层负责落实”的权责边界和运行模式更加明晰、规范。

为应对日益复杂多变的舆论环境，公司探索制度创新，于2022年7月成立了投资者与公共关系管理委员会（简称“IR/PR管理委员会”）。委员会的成员包括公司高管和部分核心业务部门的负责人，设有定期事项及临时重大事项议事机制，对公司的重大事项、舆情、突发事件进行前瞻性的统筹安排与应对。IR/PR管理委员会自成立以来已召开5次定期会议，重点分析研究投资者重点关注问题与反馈、公司舆情热点、投资者沟通和市场引导策略等事项，增强工作主动性，成效良好。

二、支持机构投资者参与公司治理，自我增强外部监督

上市以来，公司积极融入资本市场，通过再融资先后成功引进高瓴资本、摩根大通、中国太保、泰康资管等国内外知名战略投资者和机构投资者，持续优化公司股东结构，有助提升公司的国际竞争力。公司积极向机构投资者征求意见，充分利用机构投资者的专业化的投资知识、管理经验等；同时主动为机构投资者的股东行权营造便利条件，引导机构投资者公司重大决策进行充分讨论并在股东大会上投票表决，程序上促使公司提升决策科学性，形成更加制衡有效的决策机制。高瓴资本、泰康资管分别自2020年8月、2022年7月入股以来参与了公司历次股东大会，次数分别为8次、2次，主动参与公司重大决策和治理监督。

三、加强独立董事队伍建设，保障独立董事有效制衡

公司高度重视独立董事队伍建设，推动独立董事做好专业建议、监督董事会和经营管理层、保护投资者利益工作等。一是高度重视独立董事的人才选聘。公司坚持政治合格、人品优异的原则，从行业背景、管理经验和社会声望等维度高标准选聘独立董事，现有3名独立董事均具有金融、财务和法律等方面的丰富经验，能够为公司的重大决策提供专业意见。二是加强独董培训及现场调研。公司根据政策法规及最新监管要求，及时组织独立董事进行专业更新培训、现场调研等，支持独立董事全面履职。上市以来，公司组织了5场现场调研，3名独立董事实地走访和调研了公司本部、重要子公司青海时代、江苏时代、四川时代及下游客户一汽集团等，累计访谈座谈人员超200人次。三是建立健全沟通机制。对于部分重大事项的决策，公司建立了与独立董事会前沟通、定期通报、专题调研、决议跟踪等闭环管理机制，支持独立董事有效履职。

四、加强重大风险事项的监控，杜绝发生“红线”问题

公司重点围绕关联交易、对外担保、资金占用、财务管理等上市公司治理的关键环节，建立重大风险事项的监控机制。一是建立风险事项的月报机制。公司编制关联交易、对外担保、资金占用等重大事项月报模板下发执行，要求各部门、子公司每月向财务部门和董事会办公室报告重大事项发生情况，紧盯重点强化管理。二是强化内部审计部门发挥监督职能。要求内部审计部门围绕公司发展战略、监管要求及核心业务领域，定期或不定期开展关键环节内控检查和专项审计，每季度向审计委员会汇报公司内部控制运行情况，确保对公司重大经营活动的有效监督，进一步深化审计成果运用，形成以整改促管理的良性循环，推动提升公司经营管理水平和风险防范能力。近年来，公司内部审计部门每半年对套期保值、对外担保、关联交易、提供财务资助等重大决策事项开展专项审计，确保上市监管审计项目覆盖率100%；每年对业务核心环节开展专项审计，2022年度完成销售采购业务、合同印章管理、资产管理等专项审计报告26份，测试关键控制点426项，提出各项管理建议310条。此外，公司持续开展公司治理专项活动，排查治理问题，强化公司规范治理的内生动力。自公司上市以来，公司未发生违规担保、资金占用、财务造假、不当关联交易等监管红线问题。

五、提升信息披露质量，支持中小股东监督公司运作

信息披露质量直接关系到中小股东的切身利益。公司始终坚持以投资者需求为导向，进一步拓展信息披露的深度及广度，不断提升信息披露质量。基于公司体量大、市场关注度高等情况，公司通过对待披露事项的重要性进行前瞻性评估，对于重要关键公告，在做好合规性信息披露基础上，增加和丰富重要关键事项的背景、原因等披露内容，进一步提高公告的全面性和有效性，不断增强公司透明度，为投资者作投资决策提供重要参考并更有效监督公司运作。2018年上市以来，公司连续3年荣获深交所信息披露考核最高评级“A”，也得到了广大投资者和市场的认可。

（供稿单位：宁德时代新能源科技股份有限公司）